Tổng hợp các mức thuế suất áp dụng tại Việt Nam năm 2026 thế nào?

Tổng hợp các mức thuế suất áp dụng tại Việt Nam năm 2026 thế nào? Trường hợp nào bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế?

Tổng hợp các mức thuế suất áp dụng tại Việt Nam năm 2026 thế nào?

Tổng hợp các mức thuế suất áp dụng tại Việt Nam năm 2026 như sau:

STT	Loại thuế	Thuế suất	Căn cứ pháp lý/Lưu ý
1	Thuế giá trị gia tăng (GTGT)	– 0%: Xuất khẩu, vận tải quốc tế, hàng bán khu phi thuế quan…- 5%: Nước sạch, phân bón, thức ăn chăn nuôi,…- 8%: Hàng hóa/dịch vụ chịu thuế 10% được giảm 2% (từ 01/07/2025 đến 31/12/2026, trừ viễn thông, tài chính, bất động sản, khai khoáng trừ than, hàng chịu TTĐB trừ xăng)- 10%: Các hàng hóa, dịch vụ còn lại…	Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 được sửa đổi bởi Luật Sửa đổi bổ sung một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng 2025 : Tải về Thuế suất 8% áp dụng theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP
2	Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)	Biểu lũy tiến mới 5 bậc đối với mức thu nhập theo tháng (từ tiền lương, tiền công):- Đến 10 triệu: 5%- Trên 10 – 30 triệu: 10%- Trên 30 – 60 triệu: 20%- Trên 60 – 100 triệu: 30%- Trên 100 triệu: 35%- Chuyển nhượng bất động sản: 2% giá chuyển nhượng- Chuyển nhượng chứng khoán: 0.1% giá bán hoặc 20% lợi nhuận- Trúng thưởng, thừa kế, quà tặng: 10%…	– Áp dụng từ kỳ tính thuế 2026 (01/01/2026)- Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 – Điều chỉnh mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế từ 11 triệu đồng/tháng lên 15,5 triệu đồng/tháng, điều chỉnh mức giảm trừ cho mỗi người phụ thuộc từ 4,4 triệu đồng/tháng lên 6,2 triệu đồng/tháng. (Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15) – Ngưỡng miễn thuế cho hộ kinh doanh lên 500 triệu/năm
3	Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)	– 15%: Doanh thu năm trước <= 3 tỷ đồng- 17%: Doanh thu năm trước > 3 tỷ đồng đến <= 50 tỷ đồng- 20%: Doanh thu năm trước > 50 tỷ đồng- 32% – 50%: Khai thác dầu khí, tài nguyên quý hiếm…	– Điều 10 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 – Ưu đãi thêm cho dự án đầu tư mới, địa bàn khó khăn- Hộ kinh doanh doanh thu <= 3 tỷ có thể áp dụng 15% nếu tính trên thu nhập
4	Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)	– Thuốc lá: 75% + mức tuyệt đối (lộ trình tăng)- Rượu >= 20 độ: 65% (bắt đầu tăng dần lên 90% năm 2031)- Bia: 65% (tăng dần đến 90%)- Ô tô: 35% – 150% tùy dung tích- Nước giải khác có đường >5g/100ml: Chưa áp dụng (từ năm 2007: 8%)…	– Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt 2025 – Lộ trình tăng từ 01/01/2026 theo Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt 2025 – Các mức khác giữ nguyên
5	Thuế xuất khẩu, nhập khẩu	– Xuất khẩu: Thường 0%, một số tài nguyên 5% – 20%- Nhập khẩu: 0% – 150%, tùy mã HS; ưu đãi theo FTA…	Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu 2016
6	Thuế tài nguyên	– Khoán sản kim loại: 10% – 20%- Nước tự nhiên: 1% – 8%- Gỗ, thủy sản: 1% – 10%- Các loại khác: 1% – 40%…	Nghị quyết 1084/2015/UBTVQH13
7	Thuế bảo vệ môi trường	– Xăng (trừ etanol): 2.000 đồng/lít- Dầu diesel, mazut, nhờn: 1.000 đồng/lít- Dầu hỏa: 600 đồng/lít- Than: 10.000 – 30.000 đồng/tấn- Túi ni lông: 50.000 đồng/kg…	Giữ mức giảm như 2025 đến hết 31/12/2026, trở về mức chuẩn từ 2027 Nghị quyết 60/2024/UBTVQH15 Luật Thuế bảo vệ môi trường 2010
8	Lệ phí môn bài	Bãi bỏ hoàn toàn từ 01/01/2026	Điều 10 Nghị quyết 198/2025/QH15

Lưu ý: Một số chính sách ưu đãi tạm thời (như giảm thuế GTGT còn 8%) áp dụng đến hết 3 – 1/12/2026; Thuế TTĐB thực hiện điều chỉnh theo lộ trình từ năm 2026

Đang cập nhật…

* Trên đây là thông tin về Tổng hợp các mức thuế suất áp dụng tại Việt Nam năm 2026 thế nào?

Tổng hợp các mức thuế suất áp dụng tại Việt Nam năm 2026 thế nào? (Hình từ Internet)

---

Có bao nhiêu biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế?

Căn cứ khoản 1 Điều 49 Luật Quản lý thuế 2025  Tải về quy định 8 biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế bao gồm:

– Trích tiền từ tài khoản của đối tượng bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế tại tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; phong tỏa tài khoản

– Khấu trừ một phần tiền lương hoặc thu nhập

– Dừng làm thủ tục hải quan đối với hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu

– Ngừng sử dụng hóa đơn

– Thu tiền, tài sản khác của đối tượng bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế do cơ quan, tổ chức, cá nhân khác đang nắm giữ

– Kê biên tài sản, bán đấu giá tài sản kê biên theo quy định của pháp luật

– Nộp đơn yêu cầu áp dụng thủ tục phá sản

– Thu hồi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký hợp tác xã, giấy chứng nhận đăng ký tổ hợp tác, giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh, giấy phép thành lập và hoạt động, giấy phép hành nghề, giấy chứng nhận đăng ký hoạt động chi nhánh, văn phòng đại diện, giấy chứng nhận đăng ký địa điểm kinh doanh, đăng ký hoặc giấy phép hoạt động kinh doanh nền tảng thương mại điện tử.

Trường hợp nào bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế?

Căn cứ Điều 48 Luật Quản lý thuế 2025  Tải về quy định trường hợp bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế bao gồm:

– Người nộp thuế có tiền thuế nợ quá 90 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp theo quy định.

– Người nộp thuế có tiền thuế nợ khi hết thời hạn gia hạn nộp tiền thuế.

– Người nộp thuế có tiền thuế nợ nhưng không hoạt động tại địa chỉ đã đăng ký hoặc có hành vi phát tán tài sản.

– Người nộp thuế không chấp hành quyết định xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế theo thời hạn ghi trên quyết định xử phạt vi phạm hành chính về quản lý thuế, trừ trường hợp được hoãn hoặc tạm đình chỉ thi hành quyết định xử phạt.

– Người nộp thuế đã bị xử phạt hành chính về hành vi không chấp hành quyết định kiểm tra thuế nhưng tiếp tục không chấp hành quyết định kiểm tra thuế.

– Chưa thực hiện biện pháp cưỡng chế thuế đối với khoản nợ của người nộp thuế được cơ quan quản lý thuế không tính tiền chậm nộp theo quy định; được nộp dần tiền thuế nợ trong thời hạn không quá 12 tháng kể từ ngày cơ quan có thẩm quyền ban hành văn bản chấp nhận nộp dần tiền thuế nợ và trong thời gian thư bảo lãnh có hiệu lực. Việc nộp dần tiền thuế nợ được thủ trưởng cơ quan quản lý thuế xem xét trên cơ sở đề nghị của người nộp thuế và phải có bảo lãnh của tổ chức tín dụng.

– Không thực hiện biện pháp cưỡng chế đối với người nộp thuế có nợ phí hải quan và lệ phí hàng hóa, phương tiện vận tải quá cảnh.

– Cơ quan thuế không thực hiện biện pháp cưỡng chế đối với số tiền thuế nợ được bù trừ qua hoàn thuế mà cơ quan thuế đang làm thủ tục bù trừ cho người nộp thuế.

– Thủ trưởng cơ quan quản lý thuế căn cứ tình hình thực tế để quyết định trường hợp thực hiện cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế.

( theo thuvienphapluat )